Как вычислить налог на имущество

Содержание

Как рассчитать налог на имущество физических лиц и недвижимость?

Как вычислить налог на имущество

Всякому налогоплательщику нужно знать, как рассчитать налог на имущество физических лиц, чтобы ориентироваться, сколько и куда придется платить за имеющиеся в его владении объекты, подлежащие налогообложению. В этой статье мы рассказываем об имущественном налоге и особенностях его выплаты.

Как рассчитать налог на имущество физических лиц

Как рассчитать налог на недвижимость?

Рассматриваемое отчисление в пользу государства по характеру является местной обязанностью, уплачивающейся в казну субъектов страны, на территории которых располагается имущество, имеющееся во владении гражданина.

Согласно законодательным актам России, выплатой отчисления за владение имуществом облагается гражданин Российской Федерации, во владении которого находятся следующие объекты:

  • место размещения и хранения автотранспорта;
  • собственный дом;
  • квартира;
  • недвижимости, представленной единым комплексом;
  • недострой, находящийся в процессе построения объект;
  • отдельный гараж;
  • комната;
  • доля на перечисленные выше объекты;
  • другие объекты недвижимости.

Обратите внимание. Дачные дома, находящиеся на участках земли любого размера, на которых ведется хозяйство огородное, садоводческое, животноводческое или производятся строительные работы, также считаются жилыми объектами и подлежат налогообложению. Данное нововведение внесено в свод законодательных правил тридцатого ноября 2016 года посредством Федерального Закона.

Граждане обладают возможностью приобрести некоторые льготы, касающиеся налогообложения участков и домов указанного типа. Когда отчисление вычисляется согласно цене объекта из государственного кадастра, из искомого метража высчитываются полсотни квадратных метров. С них налог не берется.

Заявление на получение вычета с уплачиваемого налога на недвижимость писать не нужно, так как он не имеет заявительного характера.

Многие владельцы квартир задаются вопросом, должны ли они платить за принадлежащую им часть общественной территории многоквартирного дома? Речь идет о:

  • территории лестничных площадей;
  • подвалов;
  • чердаков;
  • крыш;
  • лифтов и т.п.

Закон на заданный вопрос отвечает отрицательно, платить за часть общественного имущества не нужно.

Расчет имущественного налога ведется непосредственно инспекцией Федеральной налоговой службы. После того, как он произведен, налогоплательщику отправляют письмо, содержащее информацию, касающуюся суммы, которую необходимо уплатить за владение имущественными объектами.

Два года тому назад принята и вступила в действие новая глава Кодекса, регулирующего налоговые отношения граждан и государства, которая оговаривает изменение процедуры вычета имущественного отчисления.

Она рассказывает, налоговой базой сегодня является не инвентаризационная цена недвижимости.

Ей на замену пришла сложно оцениваемая кадастровая цена, фактически являющаяся рыночной, реальной ценой, рассчитываемой с учетом всех характеристик объекта.

Представленный способ определения подлежит введению в работу самостоятельно всеми территориями. Не успевшие до конца 2016 года субъекты, а именно до декабря месяца, пересчитать стоимость и занести ее в кадастр, производят расчет отчислений весь 2017 по старым нормативам, то есть базой для определения величины налога пока остается цена инвентаризационная.

Согласно правительственной установке, старый способ расчета должен полностью уйти в небытие к 2020. Чтобы добиться этого, нужно произвести перерасчет стоимости всех находящихся на территории страны объектов имущественного характера в кадастровую.

Как рассчитать величину налога на базе кадастровой стоимости

Давайте рассмотрим способ определения отчисления в государственную казну за имеющиеся во владении объекты, принимая во внимание вступившие в действие изменения законодательные.

Итак, отчисление находят по представленному примеру: разность цены, указанной в кадастре (А) и суммы, на которую было уменьшено тело дохода (И) умножается на величину доли (С) и вновь умножается на размер ставки конкретного типа недвижимости (В).

ИН= (А-В) * С * D.

Поговорим о том, где взять информацию по каждому их элементов нашей формулы.

Кадастровая цена – рассчитывая величину налога, найти информацию по кадастровой стоимости того или иного объекта можно с помощью систематизированного свода сведений об учтённом недвижимом имуществе Российской Федерации, то есть государственного кадастра, содержащего всю информацию о недвижимости страны.

Обновление информации внутри данного свода сведений производится каждое первое января наступившего года, единичные моменты добавляются в момент постановки на учет государством.

Информировать о содержащихся в своде сведениях может территориальный отдел Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии, находящийся в городе, где расположено имущество налогоплательщика.

Вычет налоговый – некоторая площадь, на которую можно уменьшить размер кадастровой стоимости и как следствие, уплачиваемого налога.

Рассмотрим сколько метров квадратных можно вычесть для жилых объектов различного типа:

ОбъектМетраж
коттедж или дом50 м²
комната в многоквартирном доме10 м²
квартира в многоквартирном доме20 м²
недвижимость, представленная единым комплексом, уменьшается не на квадратные метры, а на денежную суммув 1000000 рублей

Увеличить величину отчислений, определенных законом, в индивидуальном или общем порядке имеют право любые субъекты РФ, в том числе населенные пункты, имеющие Федеральное значение.

Когда по итогам применения вычетов из суммы дохода, в стандартном или увеличенном разрезе, цена объекта, указанная в государственном кадастре, станет равной или меньше нуля, тогда от выплат отчислений в казну государства налогоплательщик освобождается официально.

Приведем пример. Вы являетесь владельцем двухкомнатной квартиры, цельный метраж которой составляет полсотни квадратных метров. Определенная кадастром цена данного объекта составляет 2 миллиона 800 тысяч рублей. Метр квадратный жилища стоит 56 тысяч единиц российской валюты.

Поскольку речь идет о квартире, вы, как налогоплательщик, можете претендовать на получение налогового вычета в размере стоимости 20 квадратных метров от площади жилья и уменьшить, таким образом, величину налога.

Получается, что выплачивать придется налог со следующей суммы: 2800000 – 56000*20 = 1680000.

Величина доли – учитывается тогда, когда обсуждаемое имущество находится в собственности долевого характера. В этом случае налоговое исчисление будет рассчитано для всех участников исходя из величины находящейся во владении доли. Если собственность носит характер общей совместной, то отчисления за владения имуществом будут равны для каждого владельца в одинаковом размере.

Ставка – для всех территорий нашей страны установлена различная. Для своего региона или города ее величину на 2017 год можно узнать на официальном ресурсе федеральной налоговой службы. Там необходимо зайти в раздел «Электронные сервисы» и затем в справочную информацию о ставках и льготах по имущественным налогам. Сверху следует указать свой регион и в графах указать:

  • территорию, к которой вы и ваше имущество имеете отношение;
  • разновидность налога, о котором хотите получить информацию;
  • налоговый период, то есть год, за который запрашиваете информацию.

Вот как выглядит данная страница для Кемеровской области и города Кемерово:

Заполнение граф для получения справочной информации

По имеющимся ставкам отчислений существуют границы, обращайте внимание на них. Рассмотрим таблицу соотношений.

ИмуществоГраница ставки
  • коттеджи;
  • недвижимые комплексы единого характера;
  • дома дачные;
  • недострой;
  • хозяйственные сооружения;
  • квартиры;
  • площадки хранения и содержания машин;
  • гаражи;
  • комнаты;
  • постройки менее 50 м 2.
  • порог обложения представлен одной десятой процента.
  • ТЦ;
  • бизнес центры;
  • офисные помещения;
  • торговые площадки;
  • площади для организации питания общественного характера;
  • бытовые помещения для обслуживания людей;
  • дорогая недвижимость, по цене дороже трех сотен миллионов.
  • порог обложения – два процента.
    другие недвижимые объектыпорог обложения – пять десятых процента.

    Согласно законодательным актам, муниципальные образования или Федерального значения города имеют право понизить ставку в одну десятую процента до нуля или наоборот, поднять ее, но увеличить не более чем в 3 раза. Кроме того, власти указанных субъектов Российской Федерации по собственному усмотрению могут налоговые ставки дифференцировать, исходя из следующих параметров объектов недвижимости:

    • кадастровой цены;
    • места расположения;
    • типа.

    Приведем пример расчета. Вы с родственницей владеете квартирой, площадь которой составляет 50 метров квадратных. Ее кадастровая цена составила 3 миллиона.

    Согласно условию, что вы имеете право на налоговый вычет в размере 20 квадратных метров, то высчитываться налог будет с суммы, равной разности изначальной стоимости и стоимости этих 20 метров, то есть 1 миллиону 200 тысячам.

    В результате вычета получится 1 миллион 800 тысяч. Теперь подставим в формулу получившиеся значения: 1800000 * 0,5 * 0,1% = 900 рублей.

    Формула расчета имущественного налога по инвентаризационной стоимости

    Теперь посмотрим, как рассчитать налог для тех субъектов, где переход на кадастровую стоимость объекта до сих пор не был завершен, то есть базой для налогообложения до сих пор является инвентаризационная стоимость объекта.

    Формула определения величины налога бывает двух видов

    Итак, формула следующая: Имущественный налог равен инвентаризационной цене объекта (А), умножается на коэффициент дефлятор (К), затем на величину доли (В). Полученную в итоге величину умножают на налоговую ставку (С).

    Имущественный налог = А* К * В * С.

    Давайте рассмотрим, где взять информацию для каждого показателя из представленной выше формулы.

    1. Стоимость объекта инвентаризационная – когда ведется высчитывание налога, данные об инвентаризационной цене берутся те, что были предоставлены до наступления марта в 2013 году. Выяснить, что они представляют собой, можно в местном отделении бюро технической инвентаризации лично, или с помощью официального ресурса федерального бюро технической инвентаризации.
    2. Коэффициент дефлятор – устанавливается регионом, принимающим за налоговую базу инвентаризационную стоимость. При расчете производится ее умножение на указанную властями величину. Обратите внимание! Для каждого региона указанное значение будет разниться, следовательно, узнавать его придется в индивидуальном порядке.
    3. Величина доли. Когда рассматриваемая недвижимость находится в общей собственности нескольких дольщиков, высчитывание производится отдельно для каждого гражданина, согласно метражу, находящемуся у него во владении. Если же характер владения является общей совместной собственностью, то налог для каждого участника будет равный, как и равна будет доля владения жилищем.
    4. Ставка налогообложения. Как и в случае со стоимостью жилья по кадастру, величина ставки разнится для каждой территории Российской Федерации. Узнать размер для интересующего вас населенного пункта можно на сайте инспекции. Главное правильно ввести информацию о:
      • территории;
      • разновидности налогообложения;
      • периоде налогообложения.

    Обратите внимание! Расчет ставок по инвентаризационной стоимости недвижимости также имеет верхние предельные границы:

    ЦенаПредел
    до трех сотен тысяч рублейдо одной десятой процента (0,1% включительно)
    от трех сотен до половины миллиона рублейот одной десятой до трех десятых процента (от 0,1% до 0,3% включительно)
    более половины миллионаот трех десятых процента до двух процентов (от 0,3% до 2% включительно)

    Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/kak-rasschitat-nalog-na-imushhestvo.html

    Налог на имущество физлиц: как считать?

    Как вычислить налог на имущество

    Хотя гражданам не нужно самостоятельно рассчитывать налог на имущество физлиц, поскольку за них это сделают налоговые органы и пришлют соответствующую квитанцию, тем не менее многие хотят вникнуть в детали расчета и понять, от чего зависит итоговая сумма. Сегодня расскажем об этом.

    Сегодня налог на имущество физлиц отнесен к местным налогам. То есть именно муниципальные образования устанавливают ставки по данному налогу, определяют льготы для отдельных категорий граждан, решают иные вопросы. Конечно, они должны принимать во внимание главу 32 НК РФ, где прописаны ключевые требования и условия по данному налогу.

    По действие налога попадают физлица, которые владеют активами. Например, такими как:

    • Квартира, комната
    • Частный дом
    • Гараж
    • Сооружение, помещение

    По какой стоимости считать?

    Относительно недавно россияне платили имущественные налоги исключительно по инвентаризационной стоимости активов. Это в каком-то смысле технический параметр, который высчитывал стоимость добра только с точки зрения эксплуатационных свойств, износа объекта и т.д. Рыночную ситуацию он во внимание не брал, поэтому даже квартира в Москве могла по такой оценке стоить просто копейки.

    Но затем чиновники решили, что из-за этого казна теряет существенные суммы, поэтому был анонсирован переход на кадастровую стоимость. Это уже принципиально другой показатель, благодаря которому оценка активов россиян стала максимально близкой к рыночной.

    В данный момент все регионы активно готовятся к переходу на расчеты оплат с кадастровой стоимости. Для этого они должны, во-первых, провести оценку всех объектов недвижимости и утвердить данные результаты, а, во-вторых, назначить дату перехода на новые правила.

    Пока еще не все регионы успели выполнить данные условия, поэтому одни субъекты уже считают по кадастру, другие – все еще по инвентаризационной стоимости. Но, как бы там не было, общий вектор направлен на переход к кадастру. Через несколько лет рассчитывать налоги будут только с этой стоимости имущества.

    База для расчета

    Чтобы высчитать налог на имущество, гражданам нужно сначала понять «фундамент», к которому будут применяться те или иные ставки.

    Если смотреть с точки зрения кадастра, то тогда гражданину нужно посмотреть на сайте Росреестра стоимость объекта имущества. Там ничего сложного нет. Достаточно указать точный адрес объекта, как система в онлайн-режиме выведет полную справку, где, в том числе будет указана и кадастровая стоимость.

    Но это еще не готовый фундамент. Дело в том, что Налоговый кодекс предусматривает вычеты гражданам, которые позволяют существенно снизить сумму налога. Если у гражданина квартира, то ему нужно уменьшить ее площадь на 20 квадратов. Собственникам комнаты нужно сократить площадь на 10 кв. метров. У жилого дома срезаются 50 квадратов.

    Например, у нас есть квартира 30 кв. метров кадастровой стоимостью 1 млн рублей. Выходит, что один метр стоит 33,3 тыс. рублей. Поскольку у нас квартира, то отнимаем от ее площади 20 квадратов. Остается 10 квадратов. Вспоминаем стоимость 1 метра и получаем базу в размере 333 тыс. рублей. К этой цифре и будут применять ставки.

    Но прежде, чем мы перейдем к ставкам, позвольте остановиться на определении базы в случае инвентаризационной стоимости квартиры. В тех регионах, где еще остался этот пережиток, нужно запросить в БТИ оценку объекта и умножить ее на дефлятор. Его значение власти устанавливают ежегодно. В этом году показатель находится на уровне 1,481.

    Налоговые ставки

    В законе прописаны следующие ставки в случае, если граждане вычисляют базу по кадастру. Базовая ставка налога составляет 0,1%. Применяется к таким объектам, как квартиры, комнаты, жилые дома, гаражи и т.д.

    Если объект недвижимости дороже 300 млн рублей, то к нему будут применять ставку в 2%. На всякий случай также предусмотрели иные ситуации, а также ставку для них в размере 0,5%.

    Все муниципалитеты могут устанавливать свои ставки, отталкиваясь от этих значений. Однако при любом раскладе ставки не могут превышать более чем в 3 раза вышеуказанные значения. При желании местные власти могут установить нулевую ставку налога.

    Если речь об инвентаризационных объектах, то ставка налога будет зависеть от стоимости имущества, умноженной на дефлятор. Если итоговая цифра будет ниже 300 тыс. рублей, то ставка не превысит 0,1%. Для диапазона в 300-500 тыс. рублей действуют ставки на уровне 0,1-0,3%. Если диапазон стоимости выше, то ставка может доходить до 2%.

    Местные власти могут устанавливать различные налоговые ставки в зависимости от итоговой стоимости актива. Но даже в этом случае отходить от общих правил закона нельзя.

    Ставки в регионах

    Благодаря сервису на сайте ФНС, можно посмотреть, какие ставки сегодня действуют в том или ином регионе. В целом, как показал наш небольшой мониторинг, показатели не превышают планку.

    Например, в Москве квартиры со стоимостью по кадастру до 10 млн рублей облагаются налогом в 0,1%. Для квартир от 10 до 20 млн рублей ставка составит 0,15%. Если цена актива укладывается в рамки 20-50 млн рублей, то ставка составит 0,2%. Для объектов ценой 50-300 млн рублей ставка находится на уровне 0,3%.

    В Санкт-Петербурге также ставки сильно разнятся в зависимости от цены объекта, хотя здесь используется своя градация. Например, ставка 0,1% используется для квартир стоимостью до 7 млн рублей. Для квартир в 7-20 млн рублей уже применяется ставка 0,15% и т.д.

    В Ярославле ставка в 0,1% применяется для квартир стоимостью до 2 млн рублей. Если цена доходит до 5 млн рублей, то ставка повышается до 0,15%. В Липецке в случае налогообложения квартир ценой до 4 млн рублей, применяют минимальную ставку в 0,1%. При сумме в 4-5 млн рублей ставка увеличивается в 2 раза, а при выходе за пределы 5 млн рублей – повышается в 3 раза.

    Формула расчета налога

    А теперь расскажем о самом главном. В целом, как мы уже отмечали выше, совсем скоро налог будут вычислять только по кадастровой стоимости. То есть просто будут брать тот фундамент, налоговую базу и умножать ее на налоговую ставку. Вот и вся формула расчета.

    Однако до этого знаменательного момента в стране действует переходный этап. Он был придуман для того, чтобы не допустить резкого скачка налогового бремени. Есть специальная формула, в расчете которой присутствует понижающий коэффициент.

    Также особенностью данной формулы является то, что в ней присутствуют 2 суммы налога: та, что была рассчитана на базе кадастра и вторая – на основе инвентаризации.

    Налог = (Налог 1 – Налог 2) х Коэффициент + Налог 2

    Налог 1 – это налог по кадастру

    Налог 2 – налог по инвентаризации

    Значение коэффициента может составлять 0,2, либо 0,4, либо 0,6. Все будет зависеть от того, сколько времени длится переходный этап у региона. Если новые правила расчета налога по кадастру применяются только первый год, то нужно брать значение на уровне 0,2. Во второй год показатель изменится на 0,4, в третий – на 0,6. Соответственно, на четвертый год коэффициент уже применяться не будет.

    Пример расчета

    А теперь давайте целиком рассчитаем налог. Сначала смотрим по кадастру. Выше мы брали квартиру площадью в 30 квадратов при кадастровой стоимости в 1 млн руб. После вычета 20 квадратов, положенных по закону, мы получили базу на уровне 333 тыс. руб. Применяем к этой сумме ставку налога в размере 0,1% и получаем налог в 333 руб.

    Теперь считаем налог по инвентаризационной стоимости. Представим, что данный показатель установлен на уровне 200 тыс. рублей. Умножаем цифру на дефлятор 1,481. Получаем сумму 296,2 тыс. рублей. Поскольку у нас цифра получилась меньше 300 тыс., то ставка применяется на уровне 0,1%. Таким образом, размер налога получается 296,2 руб.

    Будем считать, что регион только переходит на новую систему, поэтому понижающий коэффициент пока составляет 0,2. Финальный расчет будет выглядеть следующим образом: (333-296,2) х 0,2 + 296,2 = 303,5 руб.

    Льготы

    Надо отметить, что кроме вычетов по площади, которые получают все плательщики, есть еще льготы для определенных граждан. В частности, в список льготников попадают пенсионеры, ветераны, инвалиды и другие категории граждан. Также местные власти могут предусмотреть свои льготы для населения.

    Таким образом, если принимать во внимание все льготы, вычеты, понижающие коэффициенты, то сегодня размер налога на имущество физлиц не сильно бьет по карману. О том, кому положено прощение по налогам, читайте в нашем материале «Избавление от налоговых долгов. Кого ждет в 2018 году?»

    Источник: https://zaimisrochno.ru/articles/3368-nalog-na-imushchestvo-fizlic-kak-schitat

    Как правильно рассчитать налог на имущество: инструкция

    Как вычислить налог на имущество

    Для расчета налога на недвижимость необязательно обращаться в налоговую службу. Разбираемся, по какой формуле и с какими оговорками можно узнать его самостоятельно

    Nattanan23/Pixabay

    За что приходится платить

    Объекты недвижимого имущества — это не только дом или квартира. Налог придется платить за гараж, комнату в общежитии и парковочное место, приобретенное в собственность. Коммерческая недвижимость тоже облагается налогом, как и дачные дома, хозяйственные постройки, склады, недостроенные объекты.

    К недвижимости относят даже морские суда и космические объекты, поэтому если вы являетесь счастливым обладателем последних, придется периодически наведываться в налоговую.

    Расчет будет произведен индивидуально по каждому из объектов собственности независимо от того, сколько у вас квартир, яхт и космических кораблей.

    От чего зависит и как меняется стоимость

    В налоговой службе учитывают кадастровую стоимость — сумму, рассчитанную кадастровой палатой. Она меняется раз в три года во всех городах, кроме Москвы, Севастополя и Санкт-Петербурга. В последних трех населенных пунктах цену пересматривают каждые два года из-за динамичных изменений на рынке недвижимости.

    Сумма меняется в зависимости от инфраструктуры района, износа дома, наличия аналогичных предложений в продаже. Если стоимость, подсчитанная кадастровой палатой, вас не устраивает, вы можете обратиться в суд для перерасчета.

    Для формулы налога на недвижимость нужно узнать кадастровую и инвентаризационную стоимость объекта, а также ставку и положенные вам льготы.

    Как узнать кадастровую стоимость

    Для получения информации о цене собственности вы можете обратиться в кадастровую палату своего города и подать заявление на получение справки о кадастровой стоимости объекта. Обязательно возьмите с собой паспорт. Справка будет готова в течение пяти рабочих дней, и это бесплатно.

    Если вам не нужен оригинал документа с подтверждением стоимости квартиры, то можно уточнить ее не выходя из дома — на сайте Росреестра.

    В разделе «электронные услуги» перейдите во вкладку «справочная информация по объектам недвижимости» или же найдите свой дом на публичной кадастровой карте по координатам и адресу.

    Как узнать инвентаризационную стоимость

    Инвентаризационную оценку обычно запрашивают, когда хотят купить или продать квартиру, участвуют в процессах приватизации, наследования или обмена. Эту сумму рассчитывают специалисты в Бюро технической инвентаризации.

    Они определяют восстановительную стоимость — цену здания на настоящий момент, будто оно было построено только сейчас с учетом затрат на ввод в эксплуатацию.

    Наибольшее значение для расчета инвентаризационной стоимости на недвижимость будут иметь: площадь жилья, вид фундамента, количество несущих стен, окон, дверей, а также лифтов и этажей в доме.

    Кроме того, учитывают цены оборудования и материалов, заработную плату рабочих, складские и транспортные расходы и содержание инженерных сетей. Из восстановительной стоимости вычитают процент износа и изменения стоимости материалов и услуг.

    Как определить налоговый вычет

    При уплате налога по кадастровой стоимости для собственников предусмотрен налоговый вычет. Важно, что воспользоваться этой льготой можно только на один объект недвижимости из разных категорий (дом, комната, квартира и т. д.).

    Поэтому если у вас в собственности от двух и более квартир (домов), сделайте расчеты для каждого объекта, чтобы определить, за какой из них выгоднее получать вычет.

    Если не выберете самостоятельно и не уведомите налоговую службу, то специалисты сами определят, для какой квартиры предоставить максимальную льготу, и не всегда это будет расчет в вашу пользу.

    Некоторые собственники по закону освобождаются от налоговых выплат. Полный список льгот можно посмотреть на сайте Федеральной налоговой службы, где указана справочная информация о льготах и ставках по имущественным налогам.

    Их не должны платить Герои СССР, пенсионеры, инвалиды I и II групп, супруги погибших на работе госслужащих, солдат и офицеров, семьи военных, потерявшие кормильца. От уплаты налога тоже освобождают только один объект из каждой категории недвижимости, если у вас их несколько.

    Эту меру приняли для того, чтобы платежеспособные собственники не гнались за выгодой, переписывая квартиры, например, на престарелых родителей.

    Как выбрать ставку

    У нас в стране используется трехуровневая налоговая ставка на имущество. Для жилых домов, машино-мест, гаражей, недостроенных зданий и хозстроений она равна 0,1% — это первый уровень.

    Для зданий, которые не относятся к этим категориям и определяются как «иные», ставка составляет 0,5%, а для дорогой недвижимости, которую в кадастровой службе оценили на сумму свыше 300 млн руб., — 2%.

    Кстати, ставка варьируется по усмотрению муниципалитетов, она может быть снижена либо повышена до 0,3%, если речь идет о первом уровне недвижимости.

    Как посчитать налог

    Иван Татаринов, коммерческий директор девелоперской компании Glincom:

    — Формула налога определяется как произведение кадастровой стоимости объекта, уменьшенная на налоговый вычет, и процентной ставки, которая зависит от типа недвижимости. Если мы говорим о квартирах, то она варьируется от 0,1% до 0,3%, если квартира дороже 300 млн руб., то ставка составляет 2%. Уменьшающий коэффициент уже не применяется, он был введен только на время переходного периода.

    Если не устраивает кадастровая стоимость, обращение в суд вполне оправданно. Такая оценка недвижимости выполняется массовым образом и не учитывает многих нюансов и характеристик отдельных объектов.

    Поэтому если у собственника есть основания полагать, что кадастровая стоимость его недвижимости была завышена, он может обратиться в суд.

    Если говорить об объектах компании Glincom (торговые, офисные, апартаментные комплексы в Москве), мы трижды обращались в суд с требованием уменьшить их кадастровую стоимость и во всех случаях нам удавалось добиться снижения более чем на 25%.

    Если в подъезде дома был проведен капремонт, на стоимость это, скорее всего, не повлияет. Попробую объяснить. Налог повышается только вследствие пересмотра кадастровой стоимости, что в Москве происходит раз в два года.

    При этом город определяет ее массовым методом, используя общие данные о здании, в котором находится квартира (тип дома, материалы, из которых сделаны стены, этажность, локация). Соответственно, индивидуальные параметры квартир в расчет не берутся. Однако при оценке также используются сведения о проводимых сделках.

    И если предположить, что ремонт поспособствовал увеличению стоимости квартир при продаже, то эти данные могут быть использованы при оценке. Но это крайне маловероятно.

    Источник: https://realty.rbc.ru/news/5c6ad8c69a79471d89bfa6c9

    Как рассчитывать налог на имущество физических лиц в 2020 году

    Как вычислить налог на имущество

    Чувствовать себя собственником всегда приятно. Чувство хозяина собственной жизни, судьбы, земли, дома – оно нужно каждому взрослому, дееспособному человеку, независимо от его пола и возраста.

    Чувство хозяина необходимо человеку, желающему достойно прожить жизнь и оставить после себя своим детям: землю, дом, имущество и свободу выбора. Любая собственность даёт владельцу возможность свободного распоряжения ею, без какой-либо унизительной оглядки на сторонних лиц.

    Право на владение имуществом гарантировано законом. Но, помимо соблюдения этой приятной гарантии, законодательство накладывает на собственника и менее приятные обязательства, под названием: налог на имущество физических лиц в 2020 году.

    Вооружимся юридической «лупой» и рассмотрим это вопрос под кратным увеличением, не потеряв при этом ни одной важной детали.

    Кто, кому, куда должен платить?

    С 2018 года, имущественная пошлина для граждан вычисляется по-новому. Иными словами, рассчитывая налоговое имущественное бремя  в отношении рядовых граждан, теперь берётся за основу кадастровая цена, а не инвентаризационная.

    Поговорим о том, с каких именно имущественных объектов  выплачивается налоговая пошлина?

    Ответ на этот вопрос содержится в статье 401 Налогового законодательства: налогом обременяются имущественные объекты, находящиеся в рамках муниципальных образований, а также городов Москва, Петербург и Севастополь:

    • Дом, предназначенный для проживания.
    • Помещение для жизни в виде квартиры или комнаты.
    • Гараж.
    • Общий недвижимый комплекс.
    • Недвижимость с незавершённым строительством и др.

    Имущественную пошлину обязаны выплачивать граждане, имеющие права на обладание вышеперечисленными объектами.

    Важно! Объекты имущества, находящиеся на участках земли, предназначенной исключительно для проведения индивидуальных дачных, огородных, садоводческих работ, тоже относятся к категории жилых. Исключение составляют объекты, являющиеся собственностью многоквартирного дома —  они вне налогового бремени.

    Не забудьте о сроках!

    «Письма счастья» от налоговиков за период 2019 года граждане обязаны получить в 2020 году. В этих уведомительных документах значатся временные рамки для выплаты имущественной пошлины. Нынешний предел по времени – не позже 1 декабря года, следующего за прошедшим налоговым периодом.

    Соответственно, надо произвести оплату строго до первого декабря 2020 года.

    Уведомительные документы из налоговой на оплату пошлины по рыночной цене легко узнать, открыв информацию сервиса в личном кабинете налогоплательщика. За решениями имущественных вопросов следует обращаться:

    — МФЦ.

    — Росреестр.

    — ИФНС (по вопросу о расчёте налоговой пошлины).

    Полезная информация! Выплатить данный налоговый сбор вместо самого резидента может его работодатель. Он обязан сделать это, оформив платёжный документ от имени работника. После оплаты компанией пошлины, следует написать заявление, согласно содержанию которого работодатель будет иметь возможность удерживать деньги из  заработной платы работающего.

    Пошлина для «физиков» в 2020 году

    Налоговики занимаются подсчётом надлежащей суммы для оплаты по имущественному налогу. Этот расчёт напрямую зависит от категории имущественной цены:

    1. Кадастровая стоимость.
    2. Инвентаризационная стоимость.

    ФНC делает вычисления, полагаясь  на кадастровую цену имущества, в том случае, когда законом региона введён именно подобный метод вычисления. В то время как инвентаризационная цена всегда гораздо меньше стоимости коммерческой. Соответственно, пошлина, вычисленная по рыночной стоимости, будет всегда высока.

    Надо заметить, что число муниципалитетов, производящих кадастровый расчёт, становится всё больше. На сегодняшний день, их по России  насчитывается целых 72 единицы!

    Имущественная пошлина по кадастру

    С целью вычисления в 2020 году налогового бремени, используются ставки следующего значения:

    СтавкаИмущественный объект
    0,1%Дома и помещения, предназначенные для проживания; Объекты незаконченной стройки; Гаражи;Строения, имеющие хозяйственные нужды + объекты не больше 50 кв. метров, расположенные на земле, предназначенной для работ по огородничеству.
    2%Недвижимость торговой направленности; Объекты, ценнее трёхсот  млн.
    0,5%Относительно иных объектов

    Кадастровую стоимость налоговики вычисляют по чёткому уравнению:

    Н=(кадастровая стоимость – Налоговый вычет) х Размер доли х Налоговая ставка.

    Важно! Ставки пошлины на имущество в 2020 году могут обнулиться, либо вырасти, но не больше, нежели чем в трое, посредством принятия соответствующих региональных актов.

    В Москве, Петербурге и Севастополе ставка 0,1%. Она может как обнулиться, так и возрасти до 0,3%. Это всецело зависит от цены и месторасположения имущественного объекта.

    Нам нужен вычет по налогу!

    Абсолютно любой гражданин способен сократить рыночную цену имущества на вычет по налогу:

    Объект Налоговый вычет
    КомнатаЦена 10-ти кв. метров.
    КвартираЦена 20-ти кв. метров.
    Жилой домЦена 50-ти кв. метров.
    Общий недвижимый комплекс при условии наличия в нём жилых помещенийУстановленный вычет в один млн.

    Если имущество имеет несколько собственников, то цифра налоговой пошлины высчитывается, основываясь на праве обладания каждого собственника на настоящий момент времени.

    В случае, когда имущество находится в общем владении, то сумма налогового бремени распределяется среди всех собственниками поровну.

    Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов!
    Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

    Налог по  инвентаризационной цене

    Уравнение для вычисления этой налоговой пошлины:

    Н = Инвентаризационная стоимость х Размер доли х Налоговая ставка

    С целью вычисления налогового бремени, берётся информация об инвентаризационной цене, предоставленная в ФНС до 1 марта 2013 года, помноженная на коэффициент – дефлятор. За данными сведениями обращаются в органы местного БТИ.

    Налог при инвентаризационном подходе

    Величина процентов по данной налоговой пошлине определяется на уровне регионов:

    Инвентаризационная стоимость (руб.)Максимальная планка налога
    До 3000000,1%
    От 300000 – до 5000000,3%
    Ценнее полумиллиона2,0%

    Приведём наглядный пример, иллюстрирующий расчёт налогового имущественного бремени, при учёте инвентаризационной цены:

    Некий человек обладает 50% жилого помещения метражом 80 квадратов.  Его инвентаризационный ценник = 400000 руб. Налоговая ставка зафиксирована в размере 0,1%. Поставив информацию в указанное выше уравнение Н = 400000 х 0,5 х 0,1%, получаем цену в двести рублей.

    Это приятное слово «льготы»!

    С первого января 2015 года от имущественной пошлины освобождены граждане:

    • Участники ВОВ.
    • Ветераны, участвовавшие в боях.
    • Военнообязанные по найму, служившие в рядах Советской Армии.
    • Граждане, жертвы радиации в Семипалатинске.
    • Лица, прослужившие в армии не меньше 20 лет.
    • Лица, потерявшие основного кормильца на военной службе.
    • Пенсионеры: с 55 лет – женщины и с 60 лет – мужчины.
    • Члены семей погибших военных.
    • Лица, занятые творчеством в специализированных помещениях. Владельцы объектов, метражом не более 50 кв. м., что возведены на земельных участках с целью садоводческой деятельности.

    Резюме

    Все граждане, достигшие совершеннолетия и имеющие имущество в личном владении, обязаны оплачивать имущественный налог. Физические лица обязаны уплатить его не позже первого декабря года, следующего за прошедшим налоговым периодом.

    Есть категории лиц, имеющих льготы по оплате налога.

    Налоговики занимаются подсчётом суммы для имущественного налога в отношении физических лиц, присылая уведомления об оплате. Этот расчёт напрямую зависим от принципа определения его стоимости: кадастровая или инвентаризационная.

    Решение относительно принципа расчёта принимают региональные власти, большинство их которых используют кадастровый принцип при расчёте налоговой пошлины. Сумма налога при его использовании гораздо выше.

    Надеемся, что прочитав данную статью, Вы нашли немало полезного и интересного для себя. Поэтому, желаем нашим читателям иметь как можно больше собственности и, при этом, не забывать платить налоги!

    Источник: https://pravbaza.ru/nalogooblozhenie-v-rf/kak-rasschitat-nalog-na-imushhestvo-fizicheskix-lic

    Все о налогах на недвижимость физических лиц: ставки, расчет, задолженность, оплата

    Как вычислить налог на имущество

    Стали собственником (налогоплательщиком, ст. 400 НК РФ) комнаты, квартиры, дома, склада, офиса, другого недвижимого имущества – платите налог на имущество. Чем больше объектов в собственности, тем серьезнее налог. Полный перечень недвижимого имущества содержится в Гражданском кодексе (ст. 130 ГК РФ).

    В интернете есть статьи, где люди задают вопрос: “А почему я должен платить налоги на имущество?”. 

    Потому что налогоплательщик живет в правовом государстве, которому де-факто и де-юре принадлежит земля и все на ней. Государство обязано защищать территориальную целостность, а также интересы своего населения (в т.ч. их имущества). На эти задачи нужны средства, которые попадают в бюджет, в т.ч. и с помощью налогообложения. 

    За собираемостью налогов в России следит Федеральная налоговая служба (ФНС), руководствуясь Налоговым кодексом. Так обеспечивается законность. 

    Налоговая ставка на недвижимость  

    Налоговую ставку вычисляют в процентном соотношении от налогооблагаемой базы. В случае с недвижимостью налогооблагаемой базой считается кадастровая стоимость объекта (прочитайте, что это такое). Реальная рыночная стоимость объекта недвижимости не учитывается. 

    Базовые ставки налогообложения в России: 

    • дом, квартира, комната, гараж — 0,1% от кадастровой стоимости; 
    • остальное недвижимое имущество  — 0,5%;
    • если имущество дороже 300 млн рублей — 2%. 

    Но это еще не все! Россия подразделяется на территории — Федеральные округа (ФО) и субъекты РФ. Каждый субъект может менять ставку налогообложения. Например, отменить налог или повысить его, но не более чем в три раза (от 0 до 0,3% для квартир). На имущество дороже 300 млн рублей от 0 до 6%. 

    Узнайте налоговую ставку в своем субъекте на сайте ФНС.

    Выберете «Налог на имущество ФЛ», год, регион. Укажите муниципальное образование в пределах региона, если это необходимо. Нажмите «Найти», а потом — «Подробнее»

    Как рассчитать налоги на недвижимость для физических лиц 

    Нужно знать ставку и налогооблагаемую базу (т.е. имущество, которое вам принадлежит). 

    Ставку определяют региональные власти. 

    Налогооблагаемая база — кадастровая стоимость объекта недвижимости, которую определили и зафиксировали сотрудники Росреестра. Она не может быть значительно выше или ниже рыночной (отклонение до 30% считается нормой). Если кадастровая стоимость завышена, то собственник может ее оспорить в суде.

    Кадастровую стоимость смотрите на сайте ФНС, Росреестре, используя налоговый калькулятор или публичную кадастровую карту. 

    Налоговый калькулятор на сайте ФНС. Для расчета нужен кадастровый номер, его найдете в выписке ЕГРН, которую можно заказать онлайн на сайте Росреестра 

    Публичная кадастровая карта, на которой можно найти стоимость дома, коттеджа, таунхауса, многоэтажки. Точных данных поквартально нет, но можно высчитать стоимость м² и умножить его на площадь квартиры

    Какие дополнительные показатели учитывают, при расчете налога по кадастровой стоимости:

    1. Налоговый вычет на все объекты недвижимости. Вычет производится путем сокращения кадастровой площади недвижимости на площадь вычета. Налоговый вычет для дома — 50 м², для квартиры — 20 м², для комнаты — 10 м². Если площадь квартиры 70 м², то налогоплательщику посчитают кадастровую стоимость за 50 м², площадь загородного дома 50 м² — налог можно не платить.
    2. Коэффициент периода владения (КПВ). Коэффициент рассчитывается на каждый год. Если вы владеете квартирой шесть месяцев (т.е. 6 из 12), то коэффициент равен 0,5. Двенадцать месяцев — коэффициент равен 1. 
    3. Понижающие коэффициенты, используемые на время перехода с расчета по инвентаризационной стоимости недвижимости на расчет по кадастровой стоимости. Переход планировалось завершить в 2020, убрав понижающие коэффициенты, но их пока не убрали. В первый год после перехода на кадастр — 0,2, во второй год — 0,4, в третий год — 0,6. На четвертый год налоговая сравнивает полную сумму налога на имущество по кадастровой стоимости с суммой за прошлый год. Если сумма выросла более 10%, то ФНС увеличит сумму налога в этом году на 10%. Если полная сумма выросла менее 10%, то налог возьмут в полном размере. 
    4. Льготы на один объект недвижимости для некоторых категорий граждан: участники боевых действий (военнослужащие и их близкие родственники), пенсионеры, многодетные семьи, инвалиды первой и второй группы. Все категории граждан, которым положены льготы, можно найти Налоговом кодексе (ст. 407 НК РФ). Регионы могут выделить  дополнительные льготы. Их можно найти на сайте nalog.ru или обратившись в администрацию города за бесплатной консультацией. Чтобы получить льготы, нужно подать заявление в налоговую или через МФЦ.  

    Рассчитывают налоги на недвижимость физических лиц по формуле: Сумма налога на имущество = ((Б х С — Н2) х К + Н2) х КПВ х Д — Л, где:

    • Б — налоговая база;
    • С — ставка налога на имущество в регионе для этого объекта;
    • Н2 — налоговые обязательства по инвентаризационной стоимости за последний период, когда их считали
    • Д — размер доли собственности в объекте;
    • К — понижающий коэффициент;
    • КПВ — коэффициент периода владения; 
    • Д — размер доли собственности в объекте; 
    • Л — льгота. 
    Самому рассчитывать ничего не надо! Налоговая это сделает за вас, но если хотите проверить налоговую, то можно и посчитать. 

    Как узнать о долгах 

    Срок уплаты налогов — до 01 декабря следующего календарного года. Если до этого времени налоги не оплатили, то у вас долг перед государством (задолженность). 

    Узнать о наличии задолженности можно на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика (через сайт) или в мобильном приложении — “Налоги ФЛ” (издатель приложения “ФНС России”).

    Проще всего в него войти через Госуслуги, используя пароль для сайта Госуслуг.

    Если все сделали правильно, то здесь отразится сумма задолженности

    Здесь же можно посмотреть недвижимое и движимое имущество, за которое вы должны платить налоги 

    Если сайты и приложения — это слишком сложно и непонятно, то посетите налоговую или МФЦ лично. Возьмите с собой паспорт гражданина и ИНН. 

    Обычно налоговая присылает извещение и квитанцию об оплате почтой, если ничего не приходило, то найдите информацию сами. 

    Как оплатить налог на имущество

    1. Через сайт ФНС. Пополните счет банковской картой или сформируйте и распечатайте квитанцию для последующей оплаты. 
    2. На сайте Госуслуги.

      Зайдите на сайт, чтобы проверить любые задолженности перед государством (штрафы ПДД, налоги, требования судебных приставов) и оплатить их. 

    3. Через банк или терминал. Для этого нужна налоговая квитанция.

      Её пришлют “Почтой России”, но можно сформировать на сайте ФНС.  Зайдите в банк или найдите терминал, который подключен к ГИС ГМП, чтобы оплатить. 

    Что будет, если не платить налоги 

    Вам начислят пени за каждый день просрочки после 01 декабря следующего календарного года. Если вы не реагируете на пени и уведомления, то при достижении крупной суммы задолженности (от 30 тыс. руб.

    ), дело передадут в суд, а потом и приставам. Они принудительно спишут налоги, пени, штрафы с вашего счета в банке или заблокируют счета, если на них недостаточно денег для погашения задолженности.

    Возможны и другие ограничения, например, запрет на выезд из страны. 

    За систематическое уклонение от уплаты налогов или неуплаты налогов в крупном размере предусмотрена уголовная ответственность (см. Статью 198 УК РФ). Наказание: штраф до 300 000 р. или лишение свободы до 1 года. Можно отделаться условным сроком.

    Специалисты компании Retail-Realty по доверительному управлению недвижимостью рекомендуют очень внимательно относится к своевременной уплате всех своих налогов и задолженностей.

    Информация от партнеров по европейской недвижимости: на сайте europe-house.com Вы можете выбрать и купить недвижимость в Австрии. По всем объектам представлена подробная информация. Сервис работает без дополнительных и скрытых комиссий.

    Другие статьи:

    Источник: https://retail-realty.ru/articles/item/vse-o-nalogah-na-nedvizhimost-fizicheskih-lic-v-rossii-stavki-raschet-zadolzhennost-oplata

    Налог на недвижимость: как рассчитать самостоятельно

    Как вычислить налог на имущество

    Для расчета налога на недвижимость вовсе необязательно обращаться в налоговую службу. Его можно рассчитать и самостоятельно. Но вначале необходимо определить, что же входит в понятие недвижимого имущества.

    Итак, объекты недвижимого имущества – это не только квартира или дом. Налог придется платить и за гараж, за комнату в общежитии и парковочное место, приобретенное в собственность. Коммерческая недвижимость тоже облагается налогом. Как и дачные дома, хозяйственные постройки, склады, недостроенные объекты.

    К недвижимости относят даже морские суда и космические объекты. Поэтому если вы являетесь счастливым обладателем последних, придется периодически наведываться в налоговую инспекцию. Расчет будет произведен индивидуально по каждому из объектов собственности. Независимо от того, сколько у вас квартир и яхт.

    От чего зависит налог на недвижимость

    В налоговой службе учитывают кадастровую стоимость. То есть сумму, рассчитанную кадастровой палатой. Она меняется раз в три года во всех городах. Правда, за исключением Москвы, Севастополя и Санкт-Петербурга. В этих городах цену пересматривают каждые два года из-за динамичных изменений на рынке недвижимости.

    Изменение суммы зависит от инфраструктуры района. А также износа дома, наличия аналогичных предложений в продаже. В случае, если стоимость, подсчитанная кадастровой палатой, вас не устраивает, вы можете обратиться в суд для перерасчета. Для формулы налога на недвижимость нужно узнать кадастровую и инвентаризационную стоимость объекта, а также ставку и положенные вам льготы.

    Как узнать кадастровую стоимость

    За информацией о цене собственности можно обратиться в кадастровую палату своего города, чтобы подать заявление на получение справки о кадастровой стоимости объекта. Необходимо взять с собой паспорт. Справка будет готова в течение пяти рабочих дней. Причем абсолютно бесплатно.

    В случае, если вам не нужен оригинал документа с подтверждением стоимости квартиры, то можно уточнить ее на сайте Росреестра. В разделе “электронные услуги” надо перейти во вкладку “справочная информация по объектам недвижимости. Или же найдите свой дом на публичной кадастровой карте по адресу и координатам.

    Как узнать инвентаризационную стоимость

    Инвентаризационную оценку обычно запрашивают, когда хотят купить или продать квартиру, участвуют в процессах приватизации, наследования или обмена. Эту сумму рассчитывают специалисты в Бюро технической инвентаризации. Они определяют восстановительную стоимость. То есть цену здания на настоящий момент, будто оно было построено только сейчас. И с учетом затрат на ввод в эксплуатацию.

    Решающее значение для расчета инвентаризационной стоимости на недвижимость имеют: площадь жилья, вид фундамента, количество несущих стен, окон, дверей, а также лифтов и этажей в доме.

    Помимо этого, учитывают цены оборудования и материалов, заработную плату рабочих, содержание инженерных сетей, складские и транспортные расходы.

    Из восстановительной стоимости вычитают процент износа и изменения стоимости материалов и услуг.

    Как выбрать ставку

    В России используется трехуровневая налоговая ставка на имущество. Для жилых домов, машино-мест, гаражей, недостроенных зданий и хозяйственных строений она равна 0,1%. Это первый уровень.

    Для “иных” зданий, которые не относятся к этим категориям, ставка составляет 0,5%. Для дорогой недвижимости, которую в кадастровой службе оценили на сумму свыше 300 млн руб. — 2%.

    Как посчитать налог

    К 2020 году имущественный налог будет рассчитываться только по кадастровой стоимости. Этому моменту предшествует длительный плавный переход, так как по сравнению с предыдущими годами цена увеличится.

    Формула содержит уменьшающий коэффициент, которого через год не будет.​ Выглядит она так: Налог = (Нк — Ни) х Кф + Ни Нк — величина налога по кадастровым расчетам. Это кадастровая цена, умноженная на ставку налога.

    Ни — это сумма от инвентаризационной стоимости. Инвентаризационная цена умножается на налоговую ставку.

    Кф разберем отдельно — это уменьшающий коэффициент, который растет ежегодно. Например, в 2017 году Кф равнялся 0,2, в 2018-м — 0,6, в 2019-м составляет 0,8, а после 2020 года Кф будет равен 1.

    Все указанные в формуле элементы мы разобрали выше, поэтому остается только вооружиться калькулятором, ссылками из статьи и терпением для расчетов налога на недвижимость.

    karelinform. ru

    Подписывайтесь на канал “Правда недвижимости”, мы о многом узнаем первыми)

    Источник: https://zen.yandex.ru/media/pravdarealty/nalog-na-nedvijimost-kak-rasschitat-samostoiatelno-5c726c268c5bb800b3d76dca

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.