Как выявить фиктивное банкротство

Содержание

Признаки и цели фиктивного и преднамеренного банкротства физических и юридических лиц

Как выявить фиктивное банкротство

Любая предпринимательская деятельность или ведение бизнеса всегда связаны с различными рисками, в том числе и финансовыми. Материальная составляющая, как кислород, жизненно необходима для нормальных бизнес-процессов.

Однако в некоторых случаях собственных денежных средств предприятию недостаточно, и оно прибегает к различного рода займам. Но приходит время возвращать долги, и здесь кредиторы могут столкнуться с недобросовестным отношением со стороны заемщика – он объявляет себя банкротом – то есть, лицом, неспособным оплачивать займы.

При этом предварительная оценка платежеспособности показывает, что и имущество у компании-заемщика имеется, и со счетами у нее все в порядке. Таких банкротов считают фиктивными либо преднамеренными и по отношению к ним закон предусматривает определенные санкции.

Об особенностях фиктивного банкротства читателям ФАН рассказывают эксперты-юристы Елена Павлович и Дмитрий Кобыляцкий.

Что принято понимать под фиктивным банкротством и какая статья законодательства регулирует финансовую «несостоятельность» физического и юридического лица?

Банкротством называется утрата способности заемщика исполнять обязательства согласно имеющимся договоренностям и нормам права. Такая ситуация может развиваться у должника постепенно или внезапно, но всегда является непредвиденной и нежелательной для кредиторов: отсюда и  второе название банкротства – несостоятельность.

Рассматривая неспособность исполнять обязательства, закон предусматривает верхний предел объема неисполненных обязательств в обычной хозяйственной деятельности юридического лица, предпринимателя, или гражданина в повседневной жизни и устанавливает обязательные правила поведения для лица, достигшего этого предела – необходимость подачи заявления о своем банкротстве по собственной инициативе.

На случай недобросовестности, халатности или простой неосведомленности должника, не исполнившего эту обязанность при наступлении предусмотренных законом обстоятельств, любой кредитор также наделен правом обратиться с заявлением о банкротстве должника.
После достаточно длительной процедуры проверки такого заявления, установления всех кредиторов и обязанных лиц, инвентаризации, оценки и реализации имущества должника – он считается освободившимся от долгов.

Неудивительно, что недобросовестность должника может принять такую форму выражения, как фиктивное банкротство – обращение с заявлением о банкротстве, имеющее целью не расчеты со всеми кредиторами на равных условиях всем имеющимся ликвидным имуществом, а лишь формальное освобождение от долгов.

При этом имущество у должника остается, но скрытое от кредиторов и не используемое для расчетов с ними. Такое поведение противоречит принципу добросовестности всех участвующих в процедуре сторон и наносит вред общественным отношениям, создавая неопределенность в исполнимости обязательств каждого перед каждым.

В законе такое поведение описано как «умышленно ложное публичное объявление руководителем либо учредителем (участником) юридического лица о том, что это юридическое лицо является несостоятельным, либо такое же заявление гражданина, включая тех, которые занимаются индивидуальной предпринимательской деятельностью, о своей несостоятельности».

Какая ответственность наступает за фиктивное банкротство?

На случай нарушения запрета закон предусматривает наказание в форме санкций, применяемых к нарушителям. Угроза применения санкций делает совершение такого правонарушения невыгодным.

В зависимости от тяжести последствий, причиненных обществу и конкретным кредиторам совершением данного правонарушения, санкции предусматриваются одним из двух кодифицированных законов – Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях или Уголовным кодексом Российской Федерации.

Первая часть КоАП РФ (статья 14.12) гласит, что наказание за подобные действия может быть как материальным – штраф до десяти тысяч рублей, так и нематериальным – в частности, запрет заниматься профессиональной деятельностью. Продолжительность такого запрета – до трех лет.

Уголовный Кодекс РФ, а конкретно – статья No197,  предусматривает ответственность за создание ситуации с фиктивным банкротством в виде штрафа. Лицо, по отношению к которому сформировано заключение о фиктивном банкротстве, рискует лишиться в результате такого наказания до трехсот тысяч рублей.

Либо возможен второй вариант – штраф в размере заработной платы, а также любого прочего дохода осужденного за период от года до двух лет. Наказанием могут являться принудительные работы продолжительностью до пяти лет или же лишение недобросовестного банкрота свободы на срок до шести лет.

В таком случае штраф также не отменяется и составляет до восьмидесяти тысяч рублей или сумму, равную сумме заработной платы и другого дохода за полугодовой период.

Что значит «преднамеренное» банкротство?

По сути, понятия «фиктивное банкротство» и «банкротство преднамеренное»  являются отличными друг от друга по составу и содержанию действий:•    Фиктивное банкротство – тот случай, в ходе которого юридическое или же физическое лицо объявляет о своей финансовой неспособности выплачивать долги кредиторам, но на самом деле денежные средства у заявившей о банкротстве стороны имеются.•    Преднамеренное банкротство – заведомое планомерное доведение компании до состояния разорения.

С точки зрения Уголовного кодекса (статьи № 197,198) и Кодекса об административных правонарушениях (статья 14.12, первая и вторая части) – преднамеренное банкротство предполагает, что ответственность за содеянное будет больше, чем в ситуации с фиктивным банкротством.

Какие цели преследует сторона, объявившая себя банкротом?

Владельцы компаний, предприниматели и бизнесмены, а также граждане начинают процедуру банкротства, которая по факту является фиктивной, решая ряд вопросов:1. Признанное банкротство дает возможность погасить, «списать» или «обнулить» долги перед кредиторами. Эта причина, как правило, основная.

У должника образуется большое количество инстанций, которым он «задолжал». Это может быть налоговая, клиенты, контрагенты, фонды медицинского страхования или пенсионные фонды.2. Банкротство позволяет должнику отсрочить график платежей по кредитам.

Долги «замораживаются» с момента запуска процедуры банкротства. Кредитовавшие стороны, как правило, идут на определенные уступки и предлагают различные условия для должника в виде рассрочки платежей, снятие или уменьшение штрафов, пеней.3.

Сторона, объявившая себя банкротом, занимается выведением активов или обналичиванием финансов. Возможны варианты с переведением активов на счета дружественной компании или вовсе на личные счета.4.  Должник объявляет себя банкротом, чтобы ликвидировать компанию.
5.

Сторона-должник стремится в результате процесса банкротства считать свои обязательства перед банками, выдавшими денежные кредиты и займы, погашенными.

 

Какие неправомерные действия встречаются при фиктивном банкротстве наиболее часто?

Действия стороны-должника достаточно хорошо изучены и описаны в соответствующих юридических практиках.

Перечислим здесь основные неправомерные действия, попадающие под Уголовный Кодекс (статью 195), с которыми сталкиваются судебные инстанции:•    должник целенаправленно и намеренно скрывает от кредиторов свое имущество или его часть, которая может компенсировать задолженность;•    сторона-инициатор банкротства предпринимает попытки занизить стоимость имущества или вовсе уничтожить его;•    должник организует передачу денежных средств третьим лицам, которые в данной процедуре считаются неправомочными;•    фиктивно банкротящаяся сторона уничтожает финансовые и бухгалтерские документы либо подделывает результаты;

•    сторона-должник создает обстоятельства, препятствующие полноценной работе арбитражного суда.

Очень распространена ситуация, когда сторона, начинающая процедуру банкротства, состоит в сговоре со своими кредиторами с целью утаить, спрятать деньги, активы или имущество, которые могут пойти на погашение долгов.

Закон предусматривает определенную очередность при погашении долговых обязательств. Поэтому, в случае, когда эта очередность нарушается, либо деньги или другие ценности передаются, например, не пяти кредиторам, а одному, такие действия считаются неправомерными.

Неправомерными действиями при погашении долгов будут считаться:•    изменение стороной-должником в самовольном порядке очередности выплат своим кредиторам;

•    передача выплат не всем кредиторам, а отдельным выборочным представителям, при этом величина выплат отличается от той, которая назначена арбитражем.

Процессуальное законодательство и законодательство, касающееся процедуры банкротства, содержат ряд норм, призванных исключить случаи преднамеренного, а также фиктивного банкротства путем нивелирования ценности цели, достигаемой недобросовестным банкротом.

Обязательства не будут считаться погашенными, если должник был уличен в недобросовестных действиях.

Такими действиями суд будет считать следующие случаи:•    по ряду признаков процедура банкротства более походит на фиктивное или преднамеренное;•    доказан факт сокрытия источников дохода;•    установлен факт уклонения от погашения долговых обязательств, перечисленных в требованиях кредиторов;•    начатая процедура банкротства преследует цель освободить должника от финансового бремени;

•    без уважительных причин не представлены запрашиваемые документы.

Примеры из практики наших экспертов

В арбитражном суде проходило разбирательство по делу о несостоятельности гражданина, который имел значительный размер обязательств в виде алиментов и за месяц до подачи заявления о банкротстве подписал алиментное соглашение.

Тем временем, гражданин имел постоянный доход, а соглашение по алиментам было подписано для того, чтобы по отношению к нему не было возбуждено исполнительное производство.

Арбитраж посчитал, что поведение должника было недобросовестным: не были приняты меры по исполнению гражданином решения суда по выплате алиментов, он умышленно уклонялся от исполнения обязательств. Заявление о банкротстве принято не было.

Другой случай наглядно демонстрирует, как по причине противоправного поведения должника ему было отказано в освобождении от обязательств перед кредиторами.

Должник скрыл от финансового управляющего наличие у него в собственности пяти единиц оружия, предоставив соответствующую информацию только по истечении полутора лет, когда был сделан соответствующий запрос в контролирующий орган.

Оружие должник реализовал самостоятельно, и арбитражный суд не признал освобождение должника от дальнейшего исполнения обязательств.

Остается лишь добавить, что проверка фиктивных банкротств и обстоятельств наступления несостоятельности входит в список обязательных действий арбитража и управляющего, и напомнить, что действия, подпадающие под определение недобросовестных, наказываются различными санкциями, что зафиксировано в гражданском, административном и уголовном законодательстве. Вот почему потенциальному недобросовестному банкроту следует хорошенько взвесить все «за» и «против» и предусмотреть все возможные последствия, прежде чем пытаться обмануть своих кредиторов и при этом выйти сухим из воды.

Источник: https://riafan.ru/1357341-tainoe-stanovitsya-yavnym-chem-grozit-fiktivnoe-bankrotstvo-i-v-kakih-sluchayah-dolzhniku-otkazyvayut-v-otkrytii-etoi-procedury

Фиктивное банкротство контрагента: признаки, риски и последствия

Как выявить фиктивное банкротство

Контрагенты фиктивных банкротов терпят убытки из-за невыполненных обязательств и издержек по судебным процессам. И до и во время банкротства контрагента лучше всего собирать максимум информации об активах компании, её сделках и движении денежных средств, чтобы повысить свои шансы взыскать убытки.

В этой статье юристы помогают разобраться в следующих вопросах:

Почему фиктивное банкротство опасно для контрагентов

Наталья Федотова, председатель Комиссии Ассоциации юристов России по правовым проблемам несостоятельности банкротства, обращает внимание на ст. 197 УК РФ и ст.14.12 КоАП РФ. В них дается законодательное определение такому явлению, как фиктивное банкротство.

Это ситуации, когда руководитель или участник юрлица или ИП заведомо ложно объявили о своем банкротстве.

При этом, уточняет эксперт, они могут скрывать имущество, занижать его стоимость, включать в состав кредиторской задолженности несуществующие долги перед третьими лицами, чтобы искусственно создать ситуацию, при которой должник не может удовлетворить требования кредиторов или его имущества для этого недостаточно.

Является ли банкротство фиктивным, определяет арбитражный управляющий должника. Его назначает арбитражный суд после возбуждения дела о банкротстве по заявлению самого должника. Для контрагентов выявление признаков фиктивного банкротства должника может привести к задержке или невозможности удовлетворения своих требований, издержкам по судебным процессам, связанным с участием контрагента как конкурсного кредитора в деле о банкротстве должника, с привлечением контролирующих должника лиц к субсидиарной или административной ответственности или взыскания с них убытков.

Наталья Федотова

председатель Комиссии Ассоциации юристов России по правовым проблемам несостоятельности банкротства

Арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры» Илья Софонов приводит типичный пример: огромный завод банкротится из-за долга в 300 000 руб. Обман кредиторов и суда позволяет предпринимателю, например, договориться с кредиторами об отсрочках долгов и не допустить блокировку счетов приставами.

В первой процедуре банкротства (наблюдение) все аресты снимаются, начисление всех штрафов и неустоек приостанавливается, при этом сам бизнес, за небольшими ограничениями, продолжает спокойно функционировать.
Этот процесс может длиться и полгода, и год, и больше. У нас был случай, когда наблюдение искусственно затягивалось почти на три года. В нужный момент у банкрота внезапно появились деньги, и он погасил все долги, банкротство прекратилось.

Илья Софонов называет такие схемы «опасной игрой», потому что фиктивное банкротство чревато серьезными последствиями:  

  • ст. 197 УК РФ предусматривает за такое деяние лишение свободы сроком до 6 лет;
  • страдают бизнес-процессы, если филигранно не просчитаны риски.

Фиктивное и преднамеренное банкротство: в чём разница?

Преднамеренное банкротство Фиктивное банкротство
Руководитель или учредитель юрлица или ИП специально совершают действия, которые не позволяют им удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или внести обязательные платежи (ст. 196 УК РФ и ст. 14.12 КоАП РФ)Руководитель или учредитель юрлица или ИП специально совершают действия, которые не позволяют им удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или внести обязательные платежи (ст. 196 УК РФ и ст. 14.12 КоАП РФ)
Банкротство связано с реальной хозяйственной деятельностью должника. Но он намеренно уменьшает состав и стоимость своего имущества. Примеры: заключение сделки по заниженным ценам или безвозмездные сделки; сделки с нарушением действующего законодательства, сделки, которые увеличивают обязательства перед контрагентами.Должник реально владеет имуществом, но не отражает его в бухгалтерской отчетности. При отсутствии реальных долгов перед контрагентами должник указывает их в бухгалтерской отчетности как существующие, то есть намеренно искажает отчетность, на основе которой делаются выводы о его финансовом состоянии.

При преднамеренном банкротстве руководство доводит компанию до разорения умышленными действиями. Речь идет именно о преступлении. Владельцы и директора могут сделать невозможным дальнейшее существование бизнеса. Например, все клиенты и всё имущество компании переводятся на других либо продается главный актив, без которого компания не может существовать. Подобные действия нельзя списать на «предпринимательский риск»: в них всегда есть конкретный умысел владельцев спасти активы от кредиторов. И после этого компания закономерно становится банкротом. За фиктивное и преднамеренное банкротство очень редко привлекают к ответственности. Из нашего опыта с уверенностью можно сказать: каждое третье банкротство преднамеренное, однако из-за сложной методики доказывания следствие обходит стороной подобные заявления

Илья Сафонов

арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры»

Что сигнализирует о банкротстве партнера

Есть ряд признаков, которые указывают на неблагонадежность бизнес-партнера:

  • у контрагента постоянно меняется юридический адрес;
  • он распродает имущество;
  • постоянно сменяются участники общества;
  • рассматривается большое количество судебных дел с участием контрагента в качестве ответчика.

Арбитражный управляющий Илья Сафонов называет три главных признака фиктивного банкротства.

  1. Внезапная смена владельцев компании и директора. Подобное всегда должно настораживать, особенно в мелком и среднем бизнесе, где все держится на конкретных людях.

    В этом случае лучше сразу навести справки о новом владельце/директоре и пообщаться вживую, если этот контрагент значим. «Номинал» с высокой долей вероятности не придет на встречу.

  1. Появление крупных (в масштабах контрагента) судебных исков, когда очевидно, что любое решение суда не в его пользу приведет к банкротству.
  2. Появление любых недостоверных сведений в ЕГРЮЛ. Это автоматически может привести к исключению компании как недействующей со стороны ФНС. Ни одна нормальная компания не позволит долго продержаться подобной записи в ЕГРЮЛ.

Вы узнали о банкротстве контрагента: как защитить свои интересы?

Бдительность стоит проявлять ещё на стадии заключения договоров и контрактов с новыми партнерами. То есть взвесить возможные риски, связанные с неплатежеспособностью будущего контрагента.

Это можно сделать с помощью сбора и анализа информации из открытых источников:

Если вам стало известно, что контрагент, с которым вы работаете, обладает признаками неплатежеспособности и в отношении него в суде возбуждено дело о банкротстве, у вас есть действующие контракты и за ним числится задолженность перед вашей организацией, нужно незамедлительно направить заявление в арбитражный суд о включении в реестр требований кредиторов и принимать самое активное участие в деле о банкротстве, пользуясь всеми правами, которыми наделяет кредитора закон о несостоятельности (банкротстве).

Наталья Федотова

председатель Комиссии Ассоциации юристов России по правовым проблемам несостоятельности банкротства

Вы рано узнали о банкротстве контрагента

Иногда вы можете узнать о банкротстве контрагента ещё на стадии подготовки «процедуры». В таких случаях Илья Софонов советует не ждать появления просрочек по договорам и постараться выяснить:

  • какое самое ценное имущество есть у компании;
  • какие личные активы есть у директора и владельцев (потом будет легче возвращать долги).

Важно в этот период следить за происходящим, чтобы воспользоваться первым же удобным случаем потребовать возврата долга.

Вы узнали о банкротстве, когда на контрагента подали заявление в суд

Если вы узнали о ситуации, когда на контрагента подали заявление в суд, но процедура банкротства еще не введена, придется подождать, предупреждает Илья Сафонов. Бывают случаи, когда банкротство вводится почти два года.

На этой стадии самое главное, как и в предыдущем варианте, найти и арестовать всё ценное, что еще осталось у компании, через суд либо через пристава (если уже есть решение суда). Имеет смысл максимально выжать все возможности пристава, чтобы подготовиться к самому банкротству, узнать, куда уходили деньги должника, какие сделки он заключал. Это сэкономит время в самом банкротстве и позволит контролировать управляющего. Если банкротство пытаются сделать управляемым, этому нужно правильно помешать, но для этого потребуется помощь юристов

Илья Сафонов

арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры

Вы узнаете, что банкротство уже введено судом

В этом случае появляются возможности для полноценной работы по розыску имущества, привлечению к субсидиарной ответственности. Но без юристов, специализирующихся на банкротстве, не обойтись.

Как работать с арбитражным управляющим

У кредитора и арбитражного управляющего в рамках процедуры банкротства должна быть одна цель — соразмерное удовлетворение требований кредиторов. Поэтому им следует действовать совместно и все свои усилия направлять на достижение общей цели.

Кредитор, включенный в реестр требований кредиторов должника, должен помнить, что Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» наделяет его всеми правами лица, участвующего в деле о банкротстве должника.

Наталья Федотова

председатель Комиссии Ассоциации юристов России по правовым проблемам несостоятельности банкротства

Какие права имеет конкурсный кредитор:

  • участвовать в собраниях кредиторов и принимать решения по вопросам, поставленным на ание;
  • возражать против включения в реестр требований кредиторов требований других кредиторов;
  • получать от арбитражного управляющего информацию о ходе процедуры конкурсного производства;
  • оспаривать сделки должника;
  • привлекать контролирующих лиц должника к субсидиарной ответственности или обращаться в суд с иском о взыскании с них убытков.

Если вы изначально назначали арбитражного управляющего, значит обо всем уже договорились. Если он не ваш, значит этот управляющий априори нанят кем-то другим. Это наиболее сложный сценарий. Здесь нужно быть готовым жестко контролировать каждый шаг управляющего, требовать постоянно отчитываться по текущим действиям. Придется самостоятельно анализировать, из-за чего должник обанкротился. Предстоит самостоятельно искать, куда уводилось имущество. По сути, когда нас нанимают работать кредиторы, мы делаем всю ту работу, которую по идее должен был сделать управляющий. У нас бывали случаи, когда такие управляющие даже подделывали справки по имуществу должника, чтобы скрыть сделки бывшего директора.

Илья Сафонов

арбитражный управляющий и управляющий партнер «Софонов, Романько и партнеры»

Источник: https://kontur.ru/articles/5920

Фиктивное банкротство юридического лица: признаки, отличие от преднамеренного, ответственность

Как выявить фиктивное банкротство

Финансовая несостоятельность – это процедура, позволяющая на законных основаниях списать большинство долгов. В связи с этим некоторые владельцы компаний злоупотребляют предоставленной возможность, запуская процедуру фиктивного банкротства.

Разберем, что такое фиктивное банкротство организации, с какой целью должники заявляют о мнимой неплатежеспособностью, чем фиктивное банкротство отличается от преднамеренного.

Также рассмотрим, какая ответственность наступает за фиктивное банкротство и как выявить его признаки на практике.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Что такое фиктивное банкротство?

Фиктивное банкротство – это преднамеренные действия руководства компания по созданию положения финансовой несостоятельности, хотя фактически у юридического лица имеется возможность погасить долги.

https://www.youtube.com/watch?v=1ZiZafYZCjw

Для выявления факта фиктивного банкротства анализируются бухгалтерские документы, сведения о дебиторах и кредиторах, отчеты об оценке бизнеса и другие материалы, касающиеся финансового положения должника.

В процессе анализа рассчитываются финансовые показатели оборотных средств и кредитных обязательств. Если показатель больше 1,3, то имеются признаки фиктивного банкротства. При коэффициенте 0,7 признаки мнимой финансовой несостоятельности отсутствуют.

Важно! Арбитражный управляющий внимательно анализирует договоры, заключенные должником. Это делается с целью выявления подозрительных сделок, совершенных для вывода имущества и сокрытия имущества должника. Если в результате заключения договора по передаче имущества организации третьему лицу ухудшилось ее финансовое положение, такие действия квалифицируются как фиктивное банкротство.

Чем фиктивное банкротство отличается от преднамеренного?

Фиктивное банкротство следует отличать от преднамеренной финансовой несостоятельности.

Фиктивное банкротствоПреднамеренное банкротство
  1. Должник ложно объявляет себя банкротом.
  2. У организации имеются средства для погашения долга.
  1. Организация заключает невыгодные сделки с целью создания задолженности.
  2. Руководитель халатно ведет бизнес и принимает заведомо неверные решения.

В обоих случаях учредитель организации действует в целях введения кредиторов в заблуждение по поводу своего финансового положения, чтобы через процедуру банкротства списать долги. При этом инициатор преднамеренного или фиктивного банкротства незаконно не выполняет свои долговые обязательства, скрывая имущество.

В каких случаях организацию нельзя признать банкротом?

Если организация не обладает признаками финансовой несостоятельности, ее нельзя признать банкротом.

Суды отказывают в удовлетворении заявления в следующих случаях:

  • на момент обращения в суд с заявлением у компании имеются денежные средства и имущество для погашения долгов, однако руководитель без уважительных причин уклоняется от исполнения финансовых обязательств;
  • должник намеренно утаивает информацию о наличии денежных средств у компании, подделывает или уничтожает документы;
  • имущество массово передается другим лицам по сомнительным сделкам;
  • должник выводит в офшоры большое количество финансовых средств;
  • организация рассчитывается с кредиторами не денежными средствами, а ценными бумагами, например, векселями;
  • компания берет в кредит большие суммы, которые не могут быть покрыты имеющимися денежными средствами и имуществом.

Какая ответственность наступает за фиктивное банкротство организации?

За фиктивное и преднамеренное банкротство предусмотрена административная и уголовная ответственность. Наказание может быть наложено на руководителя или учредителя компании, заместителей руководителя, главного бухгалтера, иных лиц, принимающих ключевые решения по вопросам предпринимательской деятельности.

Административная ответственность за фиктивное банкротство

Административное наказание за фиктивное банкротство предусмотрена статьей 14.12 КоАП РФ. На руководителя или учредителя компании может быть наложен штраф в сумме от 5 000 до 10 000 руб. При серьезном проступке применяется дисквалификация (лишения права занимать свою должность) сроком от полугода до трех лет.

Уголовная ответственность за фиктивное банкротство

В случае, когда фиктивное банкротство причинило кредиторам крупный ущерб от 2 250 000 руб., деяние руководителя или учредителя квалифицируется как преступление и наказывается по статье 197 УК РФ.

За ложное обвинение организации банкротом может быть назначен штраф в сумме от 100 000 до 300 000 руб., принудительные работы на срок до 5 лет, лишение свободы на срок до шести лет с выплатой штрафа до 80 000 руб.

Как выявить признаки фиктивного банкротства у организации?

Признаки фиктивного банкротства выявляются финансовым управляющим в процессе наблюдения. С этой целью проводится анализ хозяйственной деятельности фирмы.

В процессе анализа на предмет фиктивного банкротства выполняются следующие действия:

  1. Из суммы активов компании вычитается НДС на продукцию, приобретенную с целью продажи.
  2. Суммируются кредитные обязательства, использованные в финансовой и хозяйственной деятельности. Из полученного значения вычитаются общие производственные издержки, резерв зарплаты, финансы будущих периодов.
  3. Рассчитывается соотношение сумм, полученных в пунктах 1 и 2. При коэффициенте меньше единицы организация вправе обанкротиться на законном основании. Если показатель больше единицы – имеются признаки фиктивного банкротства.

Результаты оформляются временным управляющим в виде заключения о фиктивном банкротстве.

Заключение эксперта

Подведем итоги:

  1. Фиктивное банкротство – это ложное объявление организации банкротом, в то время как у нее имеются средства для погашения долга перед кредиторами.
  2. Если у организации имеется имущество для выполнения финансовых обязательств, ее нельзя признать несостоятельной.
  3. Выявлением признаков фиктивного банкротства занимается арбитражный управляющий.
  4. В случае выявления признаков фиктивного банкротства руководитель или учредители несут административную и уголовную ответственность.
  5. Признаки фиктивного банкротства выявляются на основании бухгалтерских документов организации.

В случае фиктивного банкротства организации кредиторы рискуют остаться без удовлетворения своих требований. В связи с этим важно заручиться поддержкой опытного юриста, специализирующегося на данной категории дел. Специалисты нашего сайта всегда готовы проконсультировать кредиторов по всем нюансам фиктивного банкротства. Оставьте заявку и получите консультацию.

Источник: https://SocPrav.ru/fiktivnoe-bankrotstvo-yuridicheskogo-litsa

Фиктивное банкротство

Как выявить фиктивное банкротство

Банкротство представляет собой экономическое состояние, при котором юридическое или физическое лицо является неплатежеспособным по своим долгам. Не всегда процедура банкротства является вариантом помощи нежизнеспособному предприятию.

Часто недобросовестные руководители компаний представляют заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии. Такое поведение – это фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

Оно признается уголовно наказуемым деянием, экономическим преступлением, оказывающим влияние на отдельных контрагентов и, в целом, всю экономическую отрасль.

В чем суть понятия «фиктивное банкротство», и чем оно отличается от преднамеренного?

Цель фиктивной несостоятельности

Главной целью фиктивного банкротства является уход от долгов. Долги в данном случае могут быть как договорные с контрагентами, кредиторские с банками, налоговые с бюджетом.

Часто недобросовестные руководители вовсе и не планируют возвращать долги, кредитуя себя до тех пор, пока это еще возможно.

Помимо освобождения от долговых обязательств фиктивное банкротство преследует и иные цели, в частности:

  • Вывод ценных активов;
  • Высвобождение денежных средств;
  • Введение в заблуждение партнеров;
  • Уход от налогов;
  • Занижение стоимости активов;
  • Ценовые махинации.

Каждая из целей ложной несостоятельности достигается с помощью исполнения задач, таких как, заключение мнимых сделок, создание подставных фирм и т.д.

В чем суть признаков фиктивного банкротства?

Как правило, к тому моменту, когда происходит распределение вырученных с реализации активов компании, получается, что этой суммы не хватает даже для удовлетворения части долгов. Все происходит потому, что большая часть активов отчуждаются, долги завышаются.

Все самое ценное руководители компании заранее вывели и положили в свои карманы. Кредиторы при этом в порядке очередности ждут погашения своих требований годами.

Иногда при недостатке суммы для удовлетворения полной стоимости долгов оставшиеся обязательства просто списываются. В итоге кредиторы не получают вообще ничего.

В качестве признаков заведомо ложной несостоятельности учитывают:

  • Покупка материалов и товарных ценностей по завышенным ценам;
  • Фальсификация доходов и расходов;
  • Подделка документов и финансовой отчетности;
  • Внезапные увольнения и попытки скрыться руководства компании или граждан-должников.

Фиктивное банкротство может быть установлено только в судебном порядке.

В рамках выявления признаков фиктивного банкротства должен быть проведен финансовый аудит с целью выявления ошибок и недочетов в ведении отчетности и хозяйственной деятельности.

Ответственность за фиктивное банкротство

Уголовные дела по фиктивному банкротству – нечастое явление. Доказать намеренное введение в заблуждение не так просто. Чаще подобные дела рассматриваются в рамках мошенничества или подлога документов.

В ст. 197 УК РФ закреплены варианты ответственности за заведомо ложную несостоятельность. Итак, фиктивное банкротство наказывается:

  • Штраф от 100 до 300 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за период от года до 2 лет;
  • Принудительные работы до 5 лет;
  • Лишение свободы до 6 лет.

Вместе с лишением свободы судом может быть назначен штраф в размере до 80 тыс. руб. или за шестимесячный срок работы осужденного. Назначение штрафа в качестве дополнительного вида наказания не является обязательным.

В ст. 195 УК РФ прописаны санкции за намеренные махинации с имуществом и финансовыми документами. В частности, за подобные деяния могут быть применены следующие виды ответственности:

  • Штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
  • Штраф в размере дохода осужденного за 1-3 года;
  • Ограничение свободы до 2 лет;
  • Принудительные работы до 3 лет;
  • Арест до 6 месяцев;
  • Лишение свободы до 3 лет.

Также к лишению свободы может быть добавлен штраф до 200 тыс. рублей.

Для того, чтобы были применены нормы ст. 195 УК РФ, необходимо, чтобы данные нарушения были осуществлены в рамках процедуры банкротства, и имел место крупный ущерб.

Доказательства фиктивного банкротства

В рамках осуществления процедуры банкротства назначается для управления и ведения дел предприятия арбитражный управляющий. Это независимое лицо, которое берет на себя все руководство банкротом и пытается определить реальное положение дел.

Арбитражный управляющий составляет отчет, в котором он должен отразить, в том числе, и выявленные им доказательства фиктивного банкротства.

В качестве доказательств могут быть учтены следующие обстоятельства:

  • Использование для расчетов счетов третьих лиц;
  • Инвестирование в неликвидные активы;
  • Махинации в бухгалтерской отчетности;
  • Завышенные цены в накладных и счетах-фактурах и др.

В рамках проведения процедуры банкротства кредиторы и заинтересованные лица могут подать в суд ходатайство о проведение экспертизы на наличие признаков фиктивного банкротства.

И арбитражный управляющий, и привлеченный эксперт могут выявить признаки ложной несостоятельности, о чем они обязаны сообщить в суд.

Фиктивное банкротство физического лица

Гражданин также, как и юридическое лицо или ИП, может быть признан банкротом. Такое право он получил не так давно, но многие уже успели им воспользоваться.

Для того, чтобы признать собственную несостоятельность, у человека должны быть следующие долговые признаки:

  • Размер требований должен превышать 500 000 руб.;
  • Долг имеет срок минимум в 3 месяца.

Гражданин должен предъявить в суд все сведения о своем финансовом состоянии: справки о доходах, наличие или отсутствие в собственности недвижимого и движимого имущества.

Если будет установлен тот факт, что человек на момент подачи заявления в суд о признании его банкротом, имел возможность погасить долги в полном объеме, его поведение будет признано недобросовестным, а банкротство – фиктивным.

Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного

Для многих фиктивное и преднамеренное банкротство – это тождественные понятия, предполагающие недобросовестное поведение в рамках несостоятельности. Однако, два данных процесса абсолютно не схожи, что отражает и разграничение правовых норм.

Отличаются эти два вида банкротства следующими признаками:

  • Преднамеренное банкротство предполагает проведение специальных манипуляций по ухудшению финансового состояния компании, а фиктивное банкротство – это просто введение в заблуждение при стабильном экономическом состоянии фирмы.
  • Цель преднамеренного банкротства – завладение активами компании, цель фиктивного банкротства – освобождение от долгов.

Размер уголовного наказания за фиктивное и преднамеренное банкротство практически идентичен.

Уголовная ответственность за преднамеренное банкротство определяется на основании аудита финансовой отчетности, в рамках которой отслеживаются сомнительные операции в сделках за последние 2 года.

Судебная практика на 2021 год

Часто признаки преднамеренного и фиктивного банкротства проявляются в совокупности. Для того, чтобы суд был осведомлен о нарушения в процедуре несостоятельности, необходимо, чтобы его кто-либо уведомил. Право на обращение с ходатайством имеют кредиторы и заинтересованные лица.

Чаще всего обращаются с ходатайством о наличии признаков фиктивного банкротства арбитражные управляющие и налоговые органы.

Самое главное в судебном разбирательстве по фиктивной несостоятельности – это оперативность обнаружения фактов мошенничества.

Любое промедление разбирательства или возбуждения дела по ст. 197 УК РФ чревато новыми попытками отчуждения имущества или денежных средств.

Самыми популярными фиктивными банкротами в нашей стране по статистике являются застройщики. Эти компании в рамках долевого строительства объектов недвижимости выводят активы, останавливают строительство, после чего руководителем компаний пускаются в бега.

При этом кредиторы в лице граждан, плативших за свое жилье, ничего не получают, остаются без крыши над головой.

Сегодня эта проблема решена: государство выплачивает гражданам суммы долговых обязательств банкрота по договорам долевого строительства.

Фиктивное банкротство – это тяжкое финансовое преступление. Заведомо ложная несостоятельность нарушает нормальное функционирование экономического рынка, уменьшает значимость института несостоятельности как превентивной и оздоровительной меры в отношении проблемных предприятий и предпринимателей.

Источник: http://ugolovnyi-expert.com/fiktivnoe-bankrotstvo-st-197-uk-rf/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.